Les travaux déductibles des impôts en résidence secondaire

Soyons clairs, les résidences secondaires sont moins bien loties que les résidences principales en termes de défiscalisation. Une résidence secondaire n’est ainsi pas éligible à un crédit d’impôt. Soyez néanmoins rassuré, il existe des aides financières permettant de réduire le montant des travaux, surtout lorsqu’ils permettent de réaliser des économies d’énergie. Ce guide vous explique comment réduire vos impôts et taxes en faisant des travaux dans une résidence secondaire, mais aussi comment les déclarer.

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Les aides financières aux travaux en résidence secondaire

Il existe assez peu de dispositifs de défiscalisation pour les résidences secondaires. Il est par contre possibilité de bénéficier d’abattements ou de déduire certaines charges des revenus imposables en fonction du régime (micro-BIC ou régime réel). Plusieurs aides financières sont également à disposition des propriétaires, voire des locataires.

Prime Certificats d’économies d’énergie (CEE)

La prime CEE est une prime à l’initiative de l’État, versée par les fournisseurs d’énergie pour encourager les travaux de rénovation énergétique. Son montant dépend de la nature des travaux et de leur efficacité, mais aussi des revenus du propriétaire et de la zone géographique dans laquelle se situe le bien immobilier. Il convient donc de réaliser un audit énergétique avant et après les travaux pour pouvoir en profiter.

Les travaux admissibles :

• Isolation
• Remplacement du système de chauffage par un système plus économique
• Installation d’un chauffe-eau solaire ou d’un ballon thermodynamique
• Remplacement des fenêtres

Réduction du taux de TVA

Que vous soyez propriétaire ou locataire, vous pouvez bénéficier d’une TVA à taux réduit sur certains travaux dans votre résidence secondaire. Les taux préférentiels ne sont néanmoins accessibles qu’en engageant une entreprise, et non en réalisant les travaux soi-même. La réduction s’applique de plus seulement aux travaux de rénovation et d’amélioration énergétique. Il n’est donc pas possible d’en bénéficier pour une réfection importante.

Au lieu des 20% habituels, il est possible d’obtenir un taux de TVA à :

• 10% pour les travaux d’amélioration, d’entretien ou d’aménagement (main d’œuvre, matières premières, équipements et éléments encastrables).
• 5,5% pour les travaux d’isolation, l’installation d’une chaudière biomasse ou d’une pompe à chaleur air-eau (fourniture et pose).
• 2,1% pour les travaux de rénovation entrepris à la Réunion, en Guadeloupe et en Martinique.

Exonération de taxe foncière

Votre bâtiment a été construit avant le 1^er janvier 1989 ? Alors vous pouvez prétendre, dans certaines communes, à une exonération partielle ou totale de la taxe foncière si vous entreprenez des travaux de rénovation énergétique. Selon la collectivité concernée, l’exonération peut être de 50% à 100% pendant trois ans, renouvelable tous les 10 ans.

Les travaux admissibles, à condition d’être réalisés par un professionnel certifié RGE :

• Isolation (murs, combles, remplacement des fenêtres).
• Remplacement d’une chaudière au fioul par un système de chauffage plus propre (pompe à chaleur notamment).
• Installation d’un système de récupération ou de traitement des eaux de pluie.
• Raccordement à un réseau de chaleur produite par une énergie renouvelable.

Aides locales

Un certain nombre d’aides locales viennent compléter l’offre nationale pour défiscaliser une partie du montant des travaux engagés dans une résidence secondaire. Pour les connaître, il faut se renseigner auprès de l’Anil (Agence nationale pour l’information sur le logement). Il suffit d’indiquer son statut (propriétaire occupant ou bailleur, par exemple), sa région, son département et sa commune pour découvrir les aides locales.

À Paris, un propriétaire bailleur qui entreprend dans sa résidence secondaire des travaux permettant de réaliser un gain énergétique de 35% peut notamment profiter d’aides concernant les prestations d’audit énergétique (diagnostic technique et architectural global) et de maîtrise d’œuvre pour la réalisation d’un projet de rénovation globale.

Comment déclarer des travaux dans sa résidence secondaire ?

À chaque dispositif de défiscalisation sa méthode de déclaration :

• Prime CEE : choisir une offre auprès d’un fournisseur d’énergie (en amont des travaux), puis lui transmettre les justificatifs une fois les travaux terminés (facture d’un artisan RGE ou attestation sur l’honneur).
• Réduction du taux de TVA : remplir une attestation à remettre aux artisans avant la facturation des travaux. Si le montant est inférieur à 300 € TTC, l’attestation n’est pas nécessaire.
• Exonération de taxe foncière : envoyer une déclaration aux impôts avant le 1^er janvier de l’année suivant la fin des travaux.

L’info du chasseur immobilier :

Selon la nature des travaux, et notamment s’ils influencent la surface du bien, son affectation (habitation, locaux à usage professionnel, locaux commerciaux) ou ses éléments de conforts (électricité, WC, baignoire, gaz, etc.), il est possible que l’administration fiscale revoit sa valeur cadastrale locative. Vous pourriez donc avoir des obligations déclaratives pouvant impacter le montant des impôts locaux (taxe foncière notamment).

Défiscaliser sa résidence secondaires grâce à la location meublée

En plus des aides financières à disposition, il est possible de réduire ses impôts grâce au statut de Loueur meublé non professionnel (LMNP). Il permet notamment de bénéficier d’une réduction d’impôt sur les revenus locatifs, à condition que le loyer annuel ne dépasse pas 32 600 €.

Deux régimes sont possibles :

• Régime allégé micro-BIC : abattement forfaitaire de 50% et imposition sur seulement 50% des recettes.
• Régime réel d’imposition : déduction des dépenses réelles du bénéfice imposable, dont les intérêts du prêt et, dans notre cas, des travaux réalisés dans la résidence secondaire.

L’info du chasseur immobilier :

L’optimisation de la fiscalité d’un appartement ou d’une maison commence dès la période d’acquisition. Vous entourer de professionnels et notamment d’un chasseur immobilier vous permet de bénéficier des conseils d’experts du marché local et vous aide à réussir l’achat de votre résidence secondaire.